Crédit-bail utilitaire et LOA : quelle différence ?
La LOA (Location avec Option d’Achat) et le crédit-bail utilitaire sont deux types de financements similaires, souvent confondus, mais ils présentent des différences :
Propriétaire du véhicule
- Crédit-bail utilitaire : l’organisme financier reste propriétaire du véhicule jusqu’à la fin du contrat. Vous avez la possibilité d’acheter le véhicule à la fin du contrat en levant l’option d’achat en payant la « valeur résiduelle » ou « valeur de rachat ».
- LOA (Location avec Option d’Achat) : comme pour le crédit-bail, l’organisme financier est le propriétaire du véhicule pendant la durée du contrat. Vous avez également la possibilité d’acheter le véhicule à la fin du contrat, mais la LOA est souvent plus flexible en termes de rachat ou de restitution du véhicule.
Public ciblé
- Crédit-bail utilitaire : principalement destiné aux entreprises, il est conçu pour financer des biens professionnels tels que des véhicules utilitaires, des équipements ou des machines.
- LOA (Location avec Option d’Achat) : s’adresse aussi bien aux particuliers qu’aux professionnels, et est plus couramment utilisé pour les voitures de tourisme, mais il peut aussi être utilisé pour les véhicules utilitaires.
Durée du contrat
- Crédit-bail utilitaire : les contrats sont souvent plus longs (36 à 60 mois) et conçus pour des véhicules utilitaires neufs.
- LOA : la durée peut être plus courte (souvent 24 à 60 mois) et il est courant d’avoir des contrats pour des véhicules d’occasion.
Fiscalité et comptabilité
- Crédit-bail utilitaire : les loyers sont intégralement déductibles des résultats imposables de l’entreprise. Le véhicule peut ne pas figurer à l’actif du bilan de l’entreprise, ce qui peut être un avantage comptable pour certaines entreprises.
- LOA : les loyers sont également déductibles, mais la déductibilité peut varier en fonction de l’usage et du type de véhicule (utilitaire ou de tourisme). La LOA peut avoir des impacts différents sur la comptabilité d’une entreprise comparé au crédit-bail.
Options en fin de contrat
- Crédit-bail utilitaire : l’option d’achat à la fin du contrat est presque toujours utilisée, car l’acquisition du bien à la valeur résiduelle fait partie intégrante de la stratégie d’investissement de l’entreprise.
- LOA : l’option d’achat n’est pas toujours exercée ; les clients peuvent choisir de restituer le véhicule au lieu de l’acheter, ce qui est fréquent pour ceux qui souhaitent régulièrement changer de véhicule.
Gestion du véhicule
- Crédit-bail utilitaire : souvent associé à une gestion plus autonome par l’entreprise locataire, notamment pour l’entretien et l’assurance.
- LOA : il est fréquent que la LOA inclue des services additionnels, tels que l’entretien, l’assurance, et parfois même les pneus, ce qui peut être avantageux pour ceux qui cherchent une solution « tout compris ».
En résumé, bien que les deux solutions se ressemblent, le crédit-bail utilitaire est spécifiquement adapté aux besoins des entreprises et tend à être utilisé pour des investissements à long terme dans des véhicules ou équipements professionnels. La LOA, quant à elle, est plus flexible, utilisée par une clientèle variée, et permet souvent plus de liberté en fin de contrat.
